一、对现金流量表若干问题的思考（论文文献综述）
刘畅[1]（2021）在《基于非职业财务管理者视角下移动端现金流量表的编制及优化》文中认为
甘甜[2]（2021）在《房地产企业现金流管理问题研究 ——以GL集团为例》文中进行了进一步梳理房地产作为支撑我国高速发展的行业之一,为我国的经济增长提供动力。而本行业内大多数企业均存在资金需求量持续增长、资产负债率较高等明显的现金流问题,由此所造成的财务风险逐年提高,致使对现金流的严格把控成为房地产企业格外重视并亟待解决的问题。随着现金为王观念在各行业的不断深入,更多的房地产企业意识到只有对现金流进行科学有效的管理与控制,才能满足企业各个方面的资金需求,充分发挥闲置资金的作用,从而使企业内外部各环节均得到充足的现金流保障以维持其正常运作,使企业走可持续发展的道路。同时,2016年起我国不断出台关于严控房地产市场的相关政策与规定,以保障房地产市场健康稳定增长。2020年监管部门出台的“三道红线”政策,将使房地产企业的现金流进一步吃紧,因此现金流管理的重要性也愈发突出。基于这一原因,本文选取GL集团作为研究对象,结合国内外大量文献,发现该企业在现金流管理层面存在的风险及问题,并深度剖析问题成因,提出相应解决策略,以期对行业内与本集团处于相同处境的房地产企业起到提醒作用。本文首先阐述了选题的背景与意义,充分表明写作目的,在此基础之上,回顾了国内外对于一般企业的现金流管理以及房地产企业所特有的现金流管理所做的相关研究,并进行总结,再具体阐述房地产企业在现金流往来流向、流量大小、流速快慢与流程管理的内容,同时结合了房地产企业现金流管理的理论以及特点,为深入探究GL集团在该方面存在的问题奠定了理论基础。其次,回归本文研究重点,围绕上述四个层次详细介绍该集团的现金流管理现状、风险及已暴露的问题,并且深度剖析了产生这些问题的原因,主要有:（1）现金流管理与企业战略目标不匹配;（2）销售策略激进,应收账款占比高;（3）现金流预算管理体系不健全,预算管理意识淡薄;（4）债务规模庞大,加剧了资金链断裂风险。根据上述原因,有针对性地提出了优化现金流管理的建议,即战略布局融入现金流管理思想、加强应收账款管控、完善现金流预算管理、理性筹资谨防资金链断裂与加强现金流风险识别与控制。本文从各项财务指标及公司经营现状等方面深入分析GL集团的现金流管理体系,总结其资金流动中的现存问题与成因,提出相应改进措施,在一定程度上为房地产企业进行现金流的调整与管理提供了思路,同时也对该行业的现金流管理理论研究贡献了绵薄之力。但因实操经验及样本范围的限制,本论文研究深度有限,后续提出的强化现金流管理的各种建议并未全部经过实践检验,因此还有待加强。
李新宇[3]（2021）在《A热电公司现金流量管理的问题与对策研究》文中研究表明受国民社会经济发展下行、电力企业资源供需情况发生变化等因素影响,我国火电行业煤电利用小时数近年来持续下降,拟建和在建火电项目装机容量较大,造成了全国范围内的电力供大于求的情况。受煤炭去产能、环保督察、电煤价格上涨、上网电价调整有限等因素影响,火电企业一直面临着现金流量管理的难题,这其中既有自身的原因,也有行业的特点。火电行业国内市场趋于饱和,竞争压力加剧,现金流量管理问题日益凸显。为保证企业得以健康、稳定发展,火电企业必须加强现金流量管理,提高资金使用效率,降低财务风险。本文以A热电公司为研究对象,基于其2016-2019年财务数据,对其现金流量管理的现状展开分析,发现A热电公司存在着一定的财务风险,需要进一步完善现行的现金流量管理的制度,确保现金流量管理的实质效果。结合A热电公司的行业特点和现金流量管理的现状,发现A热电公司现金流量管理的问题:缺乏符合自身现金流量特征的预警机制;现金流量预算管理体系有待完善;现金流量结构不合理;资金集中力度不够;应收账款及存货占资产比例持续增长。究其原因,主要是管理层对现金流量重视程度不够,筹资结构单一,火电行业现金流量管理的复杂度较高。基于此,本文提出针对A热电公司现金流量的特点制定预测及预警机制、完善A热电公司现金流量预算体系、增加融资渠道的多样性、改善现金流量结构、强化应收账款和存货压降力度五点建议,为A热电公司加强现金流量管理,降低财务风险,增强竞争力提供思路。
张子豪[4]（2021）在《H银行S分行小微企业贷款风险管控研究》文中指出随着政府提出“大众创业、万众创新”的口号,我国小微企业的生长环境在不断优化,小微企业对社会的反哺效果也逐渐显现。它发挥着稳社会、促民生的积极作用,已成为社会主义市场经济不可或缺的重要组成部分。随着小微经济的快速发展,小微企业在我国企业中也占据了较高比例,但受我国经济发展方式调整等客观因素的影响,其在未来发展及经营上受到了巨大挑战。由此集中凸显了一批问题,如:融资难、融资贵、税负高、开支大等,这也引起了党中央的高度重视。因为在经济由“数量优先”向“质量优先”转变的过程中,特别需要小微企业在其中发挥的作用。他们可以为国家经济输入新鲜血液,带来增长的活力,以促进经营量质齐优的增长,因此国家提出支持小微企业发展的决策对国内经济发展具有深远意义。在我国,小微企业的融资方式主要为间接融资,即银行贷款,直接融资的占比很小。而对于商业银行来说,小微企业因具有规模小、抗风险能力弱等“先天不足”,导致银行的放贷意愿不强,进而造成了小微企业融资难的局面。H银行S分行银行要进一步做好小微企业金融服务工作,助力小微企业快速、健康发展。但是,现阶段推进小微企业信贷业务依然面临着收益低、风险大、成本高等诸多困难。因此,对小微企业信贷风险管理进行精细化、有效率的管控,已成为S分行拓展小微企业信贷金融服务的必然要求。发展小微企业业务和加强S分行风险管控能力的关键在于提高风险管理水平,降低信用风险。本文以H银行S分行小微企业贷款风险管控为研究对象,从该行小微贷款业务实际经营情况入手,结合业务实操过程中对于风险管理控制措施的需求,通过实地走访、发放调查问卷进行调查,分析其在业务经营中存在的主要问题以及产生问题的主要原因,提出具有实际操作性的风控建议,在提高风险管控能力的基础上更好的开展小微企业贷款业务。
杨雪[5]（2021）在《新租赁准则对航空公司的财务影响研究 ——以南方航空为例》文中研究说明在《国际财务报告准则第16号—租赁》（IFRS16）颁布的背景下,我国于2018年12月颁布了最新的《企业会计准则第21号—租赁》（新租赁准则）,是我国承租方租赁业务采用“两租合一”的会计处理方式的标志,除满足豁免条件的一年以内的短期租赁和低价值租赁外,所有租赁均需要入表核算,经营租赁游离于表外的现象将不复存在。这直接导致承租方的资产负债规模增加,相关财务信息也会受到影响,因为飞机租赁是航空公司引入飞机的重要方式,所以航空公司预期受租赁准则变动的影响较大。本文选取2019年1月1日已执行新租赁准则的南方航空（南航）为案例分析对象,结合南航目前已有的应对措施,分析新租赁准则对其产生的财务影响,分别从财务报告、财务指标和财务活动三个方面展开。通过对典型案例的分析,希望为其他航空公司,特别是于2021年1月1日后将执行新租赁准则的航空公司提出具有借鉴性的应对建议,以期在全面适用新租赁准则后,航空公司能够实现平稳过渡和稳定发展。本文基于文献研究法,对我国租赁会计准则变化内容进行了梳理,为案例分析提供准则依据。在案例分析部分,首先,概述了民航业在新冠疫情爆发前后的发展现状和飞机租赁情况,选取了我国经营租赁规模最大的南航作为案例,结合其租赁特点,探讨得出其基于融资受限和美化报表的目的进行经营租赁飞机的结论。其次,基于南航2019年经营租赁飞机的相关信息,比较了南航分别执行新旧租赁准则财务报告的变化;分析了南航分别执行新旧租赁准则和执行新租赁准则后的整个租赁期间公司财务指标的变化;预测出财务活动中的融资能力可能受到影响,结合交通运输业的修正Z值模型对融资风险恶化程度进行了量化,并通过对投资活动的影响分析,得出南航租赁方式的选择预期会发生改变以及租赁合同决策的关键驱动因素会被纳入考虑的结论。最后,基于案例分析结果和南航目前已实施的应对措施为航空公司提出财务信息、融资活动、投资活动及摆脱疫情困境四个方面的应对建议。本文研究发现以下四点:（1）南方航空倾向于利用旧租赁准则中经营租赁不入表的准则漏洞降低资产负债率、优化资本结构;但在新租赁准则下,南航开始通过控制长期债务规模来优化资本结构。（2）执行新租赁准则会对公司财务报表及财务指标产生不利影响,并对融资风险管理和租赁业务活动提出了更高的要求。（3）新租赁准则有利于引导公司理性开展经营租赁业务,提升公司财务信息质量,促进公司业财融合。（4）在疫情危机的背景下,航空公司需要重视国内客运市场、提高货运收入和重新配置飞机资产。
王璇[6]（2020）在《P科技公司现金流量管理研究》文中进行了进一步梳理经历过几次全球性的金融危机后,越来越多的企业家和学者意识到现金流量是不可忽视的存在,评估一家企业的经营表现时最需要了解的就是其现金可用性,现金是企业持续健康运营的血液也成为了共识。生产经营始于现金,企业拥有一定量的现金,才能进行后续的生产销售,为自身积累原始资本提供前提。而通过现金流量管理可以加大资金的流转,进而使企业得到快速发展,如果遇到经济危机或是融资不畅、经营不善等状况时,通过现金流量管理又可以大幅度降低企业资金风险,避免影响企业的发展壮大。在我国经济转型升级,政府产业政策重点扶持国家战略高新科技企业的大背景下,高新科技企业的重要性不言而喻,由于新技术研发具有前期投入资金大、反馈时间长、高风险的特征,部分高新科技企业并没有将现金流量管理目标提到战略层面,导致其不清楚现金可用程度,或是缺乏资金、资金链断裂,或是上市后获得大量资金却闲置沉淀,使得研发成果未能达到预期。因此,作为企业财务管理的核心,现金流量管理必须得到更多的重视。本文参考国内外对现金流量管理研究的部分理论和现状,利用普遍应用的财务指标,同时通过对P科技公司投资活动、经营活动、筹资活动等三方面进行具体的数据结构分析,发现P科技公司现金流量管理中可能存在的问题,例如自由现金流长期为负,营业周期较长,现金流量受到行业影响大等问题,并通过分析找到产生问题的原因。最后,结合P科技公司的现实特点,从具有实用性的角度,针对上述存在的问题,提出相匹配的建议和优化措施,包括强化现金流管理意识,提升现金管理人员的能力,采取与战略相匹配的现金流规划等。
秦波[7]（2020）在《T医药公司现金流量管理研究》文中指出随着市场经济发展,传统的资产、收入、利润等财务指标已不能完全反映企业的发展状况,企业自身和外界投资者会更加关注现金流量的收支管理。当下企业主要是围绕经营、投资和筹资三大经济活动进行现金流量管理,它能更好衡量企业的经营情况。然而不同行业对现金流量管理的要求也各不相同,医药行业作为高新技术产业关系着民生,也是国民经济的重要组成部分。许多医药企业的药品研发和规模扩张都需要大量现金流量支撑,但是随着规模不断扩大,各种资金短缺的财务风险开始浮出水面,这就对公司是否拥有高质量的现金流量管理体系做出了更高要求。本文以T医药公司为研究对象,在对现金流量管理的相关文献理论梳理之后,分析其现金流量管理与经营亏损之间的关系。首先介绍医药行业现状和T医药公司现金流量总体状况;其次通过近五年财务数据对现金流量净额、现金流量结构和各指标比重做出纵向分析;最后通过上述分析找到T医药公司经营活动、投资活动和筹资活动过程中现金流量管理存在的合理和问题之处,同时探寻这些问题产生的原因以及与公司利润亏损的联系,并针对问题漏洞提出合理的对策与建议。研究发现T医药公司在经营、投资和筹资三大经济活动中能够立足于公司战略发展目标,注重现金流量管理制度和生产、销售等模式的搭配使用。但也存在现金流量预算编制管理不科学、不全面,经营活动收支不平衡、现金流量短缺,投资活动渠道紧缩、部分资金浪费,筹资活动现金流入占比过大、偿债压力大等问题。鉴于此,本文认为T医药公司应优化预算管理、强化指导作用,注重经营活动现金流量平衡管理,健全投资管理、减少资金浪费,增加投资渠道、破解现金流量获取限制。另外,本文的研究以及建议对医药行业中部分准备实施扩张战略的企业有一定借鉴参考作用。
卢建明[8]（2019）在《上市公司的内部控制对现金流管理的影响研究 ——以上海家化为例》文中研究说明在经济水平不断提升的状态下,我国上市公司已经成为了经济结构中重要的一项组成部分,但是随着其数量的不断增加所表现出来的问题也是越来越多,尤其是公司的内部控制问题的出现,已经严重威胁到了上市公司正常的运营发展。而在上市公司经营过程中内部控制问题出现最多的地方,就是对现金流的管理方面。由于上市公司内部控制对现金流管理的不到位,使得上市公司无法对其现金流进行有效地管理,影响了上市公司各项生产经营活动的开展,增加了上市公司的经营风险,严重威胁了上市公司以及其利益相关者的权益。因此对上市公司的内部控制对现金流管理的影响研究,已经成为了目前十分重要的一项研究课题。本文主要就是在前人对上市公司的内部控制和现金流管理的分别研究的基础之上,结合内部控制和现金流管理的关系,以上市公司--上海家化这一真实公司作为研究对象,针对上海家化近几年出现的财务问题进行研究分析,不仅仅局限于现金流的情况分析,而是在内部控制的视角下,对上海家化的现金流管理进行分析研究,并且为了提升论文整体的真实性以及研究结论的有效性,在分析研究之后,对上海家化公司提出一些启示和建议。主要研究内容如下:首先,本文对公司的内部控制以及现金流管理的相关概念进行了简单的叙述,并对上海家化在经营过程中的现金流管理状态以及影响内部控制的因素,分别进行了研究。之后,在对上海家化的内部控制以及现金流管理的研究基础上,分析了上海家化内部控制对现金流管理的影响,并在研究的过程中结合了上海家化的实际经营情况,对其内部控制在现金流管理方面所存在的一些不足之处进行了总结。最后对如何提升上海家化内部控制对现金流管理的影响提出了相应的改进意见。
陈建平[9]（2017）在《现金流量表反映的企业财务状况经验谈》文中认为现金流量表主要用于反映企业的财务状况,但是在当前的实际应用之中,却表现出较多的问题,严重影响到现金流量表在企业财务状况反映的效果。本文首先对当前我国现金流量反映企业财务状况存在的问题展开探讨,然后结合笔者自身的实际工作经验,提出了几点有效的改进策略建议。
卢桃[10]（2016）在《对现金流量表有关问题的研究》文中研究表明本文首先介绍了现金流量表的基本概念,并说明现金流量表分析的目的是为了准确地揭示出现金流量表所包含的现金流量方面的会计信息,这些现金流信息有助于会计信息使用者正确地进行与自身利益有关经济决策。并对现金流量表的编制基础和项目分类研究进行了研究与探讨,对其分析意义和指标体系进行了论述,让大家对现金流量表有一个更好的认识。本文主要从理论上为大家介绍一些关于现金流量表的知识,呼吁大家来了解现金流量表这一基本报表的理论知识,从而更好地发挥现金流量表在社会经济管理和企业自身管理方面的重要作用。
二、对现金流量表若干问题的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对现金流量表若干问题的思考（论文提纲范文）
（2）房地产企业现金流管理问题研究 ——以GL集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于现金流管理的研究 |
| 1.2.2 关于房地产企业现金流管理的研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文基本框架 |
| 2 房地产企业现金流管理概述 |
| 2.1 现金流及现金流管理的概念界定 |
| 2.1.1 现金流的含义 |
| 2.1.2 现金流管理的含义 |
| 2.2 现金流管理的具体内容 |
| 2.2.1 现金流流向管理 |
| 2.2.2 现金流流量管理 |
| 2.2.3 现金流流速管理 |
| 2.2.4 现金流流程管理 |
| 2.3 房地产企业现金流管理特点 |
| 2.3.1 高度重视资金需求 |
| 2.3.2 理性规划现金流分布 |
| 2.3.3 重点关注资金回收周期 |
| 2.3.4 充分考虑国家政策影响 |
| 2.4 房地产企业现金流管理的理论基础 |
| 2.4.1 战略性现金流管理理论 |
| 2.4.2 货币需求理论 |
| 2.4.3 DSO理论(应收账款周转天数理论) |
| 2.4.4 优序融资理论 |
| 2.4.5 风险管理理论 |
| 3 GL集团现金流管理现状及问题 |
| 3.1 GL集团基本概况 |
| 3.1.1 GL集团简介 |
| 3.1.2 GL集团组织结构 |
| 3.2 GL集团现金流管理现状 |
| 3.2.1 现金流流向管理现状 |
| 3.2.2 现金流流量管理现状 |
| 3.2.3 现金流流速管理现状 |
| 3.2.4 现金流流程管理现状 |
| 3.3 GL集团现金流管理存在的问题 |
| 3.3.1 现金流向方面多元化扩张速度过快 |
| 3.3.2 现金流量方面经营现金流量供血不足 |
| 3.3.3 现金流速方面资金回笼速度过慢 |
| 3.3.4 现金流程方面缺乏完善现金流预算制度 |
| 4 GL集团现金流管理存在问题的原因分析 |
| 4.1 现金流管理与企业战略目标不匹配 |
| 4.1.1 超高建筑地标大肆圈地扩张 |
| 4.1.2 多元化产业集群垫资高,回收周期长 |
| 4.2 销售策略激进,应收账款占比高 |
| 4.2.1 销售过程缺乏严格审批程序 |
| 4.2.2 营销部门与财务部门协作不足 |
| 4.3 现金流预算管理体系不健全,预算管理意识淡薄 |
| 4.3.1 现金流预算管理系统集成度低 |
| 4.3.2 缺乏现金预算责任中心,现金流预算编制不严谨 |
| 4.4 债务规模大,加剧了资金链断裂风险 |
| 4.4.1 资产负债率过高,信用风险大 |
| 4.4.2 债务违约事件频发,影响企业筹资 |
| 5 GL集团现金流管理的改进措施 |
| 5.1 战略布局融入现金流管理思想 |
| 5.1.1 确定合理土地储备,适度扩张 |
| 5.1.2 提高核心业务收益性,合理布局多元化 |
| 5.2 加强应收账款管控 |
| 5.2.1 赊销前进行严格的信用评级 |
| 5.2.2 赊销中加强合同的管理 |
| 5.2.3 赊销后制定合理的催收方案 |
| 5.2.4 加强营销部门与财务部门之间关于现金流管理的协作 |
| 5.3 完善现金流预算管理 |
| 5.3.1 建立专业资金管理部门,做好现金流动态预算管理 |
| 5.3.2 设立现金预算责任中心,优化现金流预算流程 |
| 5.4 理性筹资谨防资金链断裂 |
| 5.4.1 合理拓宽融资渠道,降低资本成本 |
| 5.4.2 按时归还欠款,提高企业信用评级 |
| 5.5 加强现金流风险识别与控制 |
| 5.5.1 树立全员参与强化现金流管理的意识 |
| 5.5.2 优化现金流风险预警机制 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）A热电公司现金流量管理的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究目的及意义 |
| 1.1.1 研究目的 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第二章 现金流量理论管理基础 |
| 2.1 现金流量概述 |
| 2.1.1 现金流量的概念 |
| 2.1.2 现金流量的特征 |
| 2.2 现金流量管理概述 |
| 2.2.1 现金流量管理的概念 |
| 2.2.2 现金流量管理的重要作用 |
| 2.3 现金流量管理理论基础 |
| 2.3.1 现金缺口理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 现金流量预算管理理论 |
| 第三章 A 热电公司现金流量管理现状分析 |
| 3.1 我国火力发电企业的特点及发展现状 |
| 3.1.1 火力发电企业特点 |
| 3.1.2 火力发电企业发展现状 |
| 3.1.2.1 运营成本方面 |
| 3.1.2.2 经营环境方面 |
| 3.2 A热电公司基本情况 |
| 3.3 A热电公司现金流量的特点 |
| 3.3.1 筹资活动产生的现金流量净额为负,涉及金额巨大 |
| 3.3.2 投资活动现金流出多为一次性大额流出 |
| 3.3.3 经营活动现金流入量不及时 |
| 3.4 现金流量管理制度 |
| 3.4.1 现金流量预算管理制度 |
| 3.4.2 资金集中管理制度 |
| 3.4.3 应收账款及存货压降制度 |
| 3.5 A热电公司现金流量管理制度的效果分析 |
| 3.5.1 现金流入流出结构分析 |
| 3.5.2 现金流量安全性分析 |
| 第四章 A热电公司现金流量管理存在问题及成因分析 |
| 4.1 A热电公司现金流量管理存在问题 |
| 4.1.1 缺乏符合自身现金流量特征的预警机制 |
| 4.1.2 现金流量预算管理体系有待完善 |
| 4.1.3 现金流量结构不合理 |
| 4.1.4 资金集中力度不够 |
| 4.1.5 应收账款及存货占资产比例持续增长 |
| 4.2 A热电公司现金流量管理问题原因分析 |
| 4.2.1 管理层对现金流量管理的重要性认识不足 |
| 4.2.2 筹资结构单一 |
| 4.2.3 火电行业现金流量管理的复杂度较高 |
| 第五章 完善A热电公司现金流量管理的对策 |
| 5.1 针对A热电公司现金流量的特点制定预测及预警机制 |
| 5.1.1 根据工程项目特点增加中期预算和专项预算 |
| 5.1.2 引入多样化的筹资活动预警指标 |
| 5.2 完善A热电公司现金流量预算体系 |
| 5.2.1 设立现金流量预算办公室 |
| 5.2.2 注重现金流量预算编制的科学性 |
| 5.2.3 建立现金流量绩效考核体系 |
| 5.3 拓宽融资渠道,改善现金流量结构 |
| 5.3.1 适当选择资产抵、质押贷款 |
| 5.3.2 针对大型项目进行项目融资 |
| 5.3.3 利用应收账款进行多元化融资 |
| 5.4 强化应收账款和存货压降力度 |
| 5.4.1 加强各部门对应收账款及存货的压降参与度 |
| 5.4.2 增加应收账款收回方式的多样性 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（4）H银行S分行小微企业贷款风险管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 第三节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、研究现状述评 |
| 第四节 研究的内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第五节 研究的创新之处 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 贷款风险及类型 |
| 一、信用风险 |
| 二、操作风险 |
| 三、法律风险 |
| 第二节 贷款风险相关理论 |
| 一、信用理论 |
| 二、篮子理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第三章 H银行S分行小微企业贷款业务概况 |
| 第一节 H银行S分行简介 |
| 第二节 H银行S分行小微企业贷款现状 |
| 一、H银行S分行小微企业贷款规模 |
| 二、H银行S分行小微企业贷款的行业分布 |
| 三、H银行S分行小微企业贷款的业务流程 |
| 第三节 H银行S分行小微企业贷款业务存在的风险 |
| 一、H银行S分行小微企业不良贷款余额逐年增加 |
| 二、H银行S分行小微企业贷款不良率逐年提高 |
| 三、H银行S分行小微企业贷款质量下迁 |
| 四、H银行S分行小微企业贷款担保条件降低 |
| 第四章 H银行S分行小微企业贷款风险管理存在的问题 |
| 第一节 访谈 |
| 一、访谈样本 |
| 二、访谈提纲 |
| 三、访谈结果 |
| 第二节 问卷调查 |
| 一、问卷设计 |
| 二、样本选择与调查实施 |
| 三、调查结果分析 |
| 第三节 存在的问题分析 |
| 一、对非财务信息的敏感性弱 |
| 二、信息不对等 |
| 三、对现金流量数据的调查流于形式 |
| 四、集中度管理不完善 |
| 五、审查仅在调查完成之后进行 |
| 第五章 H银行S分行小微企业贷款风险管控优化建议 |
| 第一节 使用非财务信息打分卡 |
| 第二节 加强对现金流量的分析 |
| 第三节 完善集中度管理 |
| 一、控制评估机构的集中度 |
| 二、控制过桥还款的集中度 |
| 三、控制担保方式的集中度 |
| 四、控制板材制造行业投放的集中度 |
| 第四节 业务流程优化 |
| 第五节 拓宽信息获取通道 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷 |
| 致谢 |
（5）新租赁准则对航空公司的财务影响研究 ——以南方航空为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.4 本文贡献点 |
| 2 理论基础及租赁准则概述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.2 租赁会计准则概述 |
| 3 南方航空概况及行业分析 |
| 3.1 民航业发展概况 |
| 3.2 南方航空基本情况 |
| 3.3 南方航空飞机租赁概况 |
| 3.4 南方航空飞机租赁动因 |
| 4 南方航空应用新租赁准则的财务影响分析 |
| 4.1 关键假设与分析前提 |
| 4.2 新租赁准则对财务报告的影响 |
| 4.3 新租赁准则对财务指标的影响 |
| 4.4 新租赁准则对财务活动的影响 |
| 4.5 案例小结 |
| 5 航空公司应对新租赁准则影响的措施 |
| 5.1 对财务信息影响的应对措施 |
| 5.2 对融资活动影响的应对措施 |
| 5.3 对投资活动影响的应对措施 |
| 5.4 对新冠疫情影响的应对措施 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）P科技公司现金流量管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法和内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 现金流量管理相关理论综述 |
| 2.1 现金流量管理的概念和目标 |
| 2.1.1 现金流量管理的概念 |
| 2.1.2 现金流量管理的目标 |
| 2.2 现金流量管理的内容 |
| 2.2.1 经营投资筹资活动的现金流量管理 |
| 2.2.2 现金流量管理的意义 |
| 3 P科技公司现金流量管理现状分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 公司现金支付能力分析 |
| 3.2.1 收入经营现金流量能力分析 |
| 3.2.2 总资产经营现金净流量能力分析 |
| 3.2.3 净资产经营现金净流量能力分析 |
| 3.3 公司资产变现能力分析 |
| 3.3.1 动态指标评价 |
| 3.3.2 静态指标评价 |
| 3.4 现金流量结构分析 |
| 3.4.1 现金流量的总体结构特征分析 |
| 3.4.2 现金流量的分项结构特征分析 |
| 4 P科技公司现金流量管理存在的问题和原因分析 |
| 4.1 P科技公司现金流量管理存在的问题 |
| 4.1.1 自由现金流长期为负 |
| 4.1.2 营业周期较长 |
| 4.1.3 现金流量受到行业影响大 |
| 4.2 P科技公司现金流量管理存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 现金流管理观念单一 |
| 4.2.2 营运能力较低 |
| 4.2.3 现金流管理与企业战略不相吻合 |
| 5 P科技公司现金流量管理优化建议 |
| 5.1 现金流量管理意识全面化 |
| 5.2 建立现金流量管理绩效考核体系 |
| 5.3 完善应收账款管理体系 |
| 5.4 优化企业投资、筹资活动现金 |
| 5.4.1 现金流量管理适应公司战略 |
| 5.4.2 多手段进行投融资活动 |
| 5.4.3 平衡现金持有量 |
| 6 研究结论和启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足和启示 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）T医药公司现金流量管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献概述 |
| 一、国外文献概述 |
| 二、国内文献概述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究方法与技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第四节 研究内容与创新 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究创新 |
| 第二章 现金流量管理的相关概念及理论基础 |
| 第一节 现金流量及现金流量管理 |
| 一、现金流量的概念及性质 |
| 二、现金流量管理的概念及特征 |
| 三、现金流量管理的意义 |
| 第二节 现金流量管理的内容 |
| 一、现金流量管理的目标与原则 |
| 二、现金流量的预算与质量管理 |
| 三、经营活动、投筹资活动的现金流量管理 |
| 第三节 现金流量管理的理论基础 |
| 一、优序融资理论 |
| 二、风险与收益均衡理论 |
| 第三章 T医药公司现金流量管理状况 |
| 第一节 行业及公司现状 |
| 一、医药行业现状 |
| 二、公司简介 |
| 三、公司财务状况 |
| 第二节 T医药公司现金流量概况 |
| 一、公司现金流量总体概况 |
| 二、公司现金流量结构概况 |
| 第三节 T医药公司现金流量的财务状况分析 |
| 一、经营活动现金流量的财务状况分析 |
| 二、投资活动现金流量的财务状况分析 |
| 三、筹资活动现金流量的财务状况分析 |
| 第四章 T医药公司现金流量管理的主要问题 |
| 第一节 现金流量预算编制管理不科学、不全面 |
| 第二节 经营活动收支不平衡,现金流量短缺 |
| 一、存货占用大量经营现金 |
| 二、应收账款回收期过长 |
| 三、资金盈利质量偏低 |
| 第三节 投资活动渠道紧缩,造成资金浪费 |
| 一、投资活动现金流入流出比不平衡 |
| 二、投资范围缩小,闲置资金较多 |
| 第四节 筹资活动现金流入占比过大,导致偿债压力大 |
| 第五章 T医药公司现金流量管理的对策建议 |
| 第一节 优化现金流量预算管理,强化指导作用 |
| 一、培养加强全员现金流量管控意识 |
| 二、落实现金流量预算管理工作 |
| 第二节 注重经营活动现金流量的平衡管理 |
| 一、提高管理人员综合管理素质 |
| 二、改善存货管理模式 |
| 三、规范应收帐款的管理机制 |
| 第三节 健全投资管理,减少资金浪费 |
| 一、科学进行投资决策和管理 |
| 二、预估公司最佳现金存量 |
| 三、强化风险评估体系,加速现金回流 |
| 第四节 增加筹资渠道,破解现金流量获取限制 |
| 一、设定合理的筹资比例 |
| 二、灵活选择筹资渠道 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）上市公司的内部控制对现金流管理的影响研究 ——以上海家化为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 现金流管理研究 |
| 1.2.2 企业内部控制研究 |
| 1.2.3 内部控制对现金流管理的作用研究 |
| 1.2.4 内部控制对现金流的影响 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新及不足之处 |
| 1.4.1 本文可能的创新之处 |
| 1.4.2 本文存在的不足之处 |
| 2 内部控制与现金流管理理论基础 |
| 2.1 内部控制概念 |
| 2.2 现金流管理概念 |
| 2.3 内部控制和现金流管理的关系理论 |
| 2.3.1 内部控制视角下的现金流管理基础理论 |
| 2.3.2 内部控制下现金流管理的委托代理理论 |
| 2.3.3 内部控制下现金流管理的信息不对称理论 |
| 3 上海家化简介与现金流管理的现状 |
| 3.1 上海家化基本情况 |
| 3.1.1 公司相关情况简介 |
| 3.1.2 上海家化的公司组织架构 |
| 3.2 上海家化现金流管理现状 |
| 3.2.1 现金流总体情况 |
| 3.2.2 现金流管理总体情况 |
| 4 上海家化内部控制对现金流管理的影响分析 |
| 4.1 公司内部控制对现金流管理长期有效性影响分析 |
| 4.1.1 控制环境对现金流管理有效性影响分析 |
| 4.1.2 风险评估与识别对现金流管理有效性影响分析 |
| 4.1.3 控制活动对现金流管理有效性影响分析 |
| 4.1.4 信息沟通对现金流管理有效性影响分析 |
| 4.1.5 监督与评价对现金流管理有效性影响分析 |
| 4.2 公司内部控制对现金流管理短期有效性影响分析 |
| 4.2.1 公司财务因素分析 |
| 4.2.2 公司管理因素分析 |
| 4.3 上海家化内部控制对现金流管理存在的问题总结 |
| 4.3.1 公司内部控制体系不健全 |
| 4.3.2 公司内部的监管力度不足 |
| 4.3.3 公司内部的现金管理办法不够完善 |
| 4.3.4 公司内部奖惩机制的实施效果较差 |
| 5 上海家化内部控制对现金流管理的目标与建议 |
| 5.1 上海家化内部控制下现金流管理的目标 |
| 5.1.1 应该维护现金流安全 |
| 5.1.2 应提高现金流量表质量 |
| 5.1.3 应实现企业价值最大化 |
| 5.1.4 应提升企业现金利用率 |
| 5.2 上海家化内部控制下现金流管理体系的建议 |
| 5.2.1 加强内部控制建设,完善内控体系 |
| 5.2.2 加大相关部门对企业内控的监管力度 |
| 5.2.3 建立健全现金管理制度,加强自由现金流管理 |
| 5.2.4 建立有效的奖励惩罚机制 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）现金流量表反映的企业财务状况经验谈（论文提纲范文）
| 一、现金流量表反映企业财务状况存在的问题分析 |
| (一) 企业没有给予充分的重视 |
| (二) 现金流量表中信息质量较低 |
| (三) 现金流量表信息失真问题 |
| 二、现金流量表反映企业财务状况存在问题解决策略分析 |
| (一) 改变现金流量表的编制方法 |
| (二) 加强现金流量表质量的监管 |
| (三) 加强现金流量表的分析运用 |
| 三、结语 |
（10）对现金流量表有关问题的研究（论文提纲范文）
| 一、前言 |
| (一) 现金流量表基本概念 |
| (二) 现金流量表的重要作用 |
| 二、现金流量表的演化阶段 |
| (一) 国外现金流量表的演化阶段 |
| (二) 国内现金流量表的演化阶段 |
| 三、现金流量表编制基础研究 |
| (一) 现金流量表编制基础 |
| 1. 现金流量表编制基础利弊分析 |
| 2. 现金流量表编制基础新趋向 |
| (1) 现金流量表编制基础的“纯现金化”趋向 |
| (2) 编制基础的复合化趋向 |
| (二) 现金流量表项目分类研究 |
| 四、现金流量表的分析研究 |
| (一) 现金流量表分析的重要意义 |
| (二) 现金流量分析指标体系构成 |
| 1. 现行现金流量指标体系 |
| 2. 现金流量指标体系构建原则 |
四、对现金流量表若干问题的思考（论文参考文献）
- [1]基于非职业财务管理者视角下移动端现金流量表的编制及优化[D]. 刘畅. 西安科技大学, 2021
- [2]房地产企业现金流管理问题研究 ——以GL集团为例[D]. 甘甜. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]A热电公司现金流量管理的问题与对策研究[D]. 李新宇. 河北地质大学, 2021(07)
- [4]H银行S分行小微企业贷款风险管控研究[D]. 张子豪. 安徽财经大学, 2021(10)
- [5]新租赁准则对航空公司的财务影响研究 ——以南方航空为例[D]. 杨雪. 四川师范大学, 2021(12)
- [6]P科技公司现金流量管理研究[D]. 王璇. 西安理工大学, 2020(01)
- [7]T医药公司现金流量管理研究[D]. 秦波. 云南师范大学, 2020(05)
- [8]上市公司的内部控制对现金流管理的影响研究 ——以上海家化为例[D]. 卢建明. 江西师范大学, 2019(01)
- [9]现金流量表反映的企业财务状况经验谈[J]. 陈建平. 财会学习, 2017(24)
- [10]对现金流量表有关问题的研究[J]. 卢桃. 中国乡镇企业会计, 2016(11)
标签：内部控制论文; 现金流量表的编制方法论文; 经营活动现金流量论文; 投资活动现金流量论文; 现金流量结构分析论文;